Revisor til forældrekøb: Skal du bruge en revisor?
Forældrekøbere kan være i tvivl om, hvorvidt de skal bruge en revisor ved forældrekøb. Der
Vi er eksperter i forældrekøb - fra køb til salg
Uanset om du overvejer at investere eller allerede har et forældrekøb, kan vi svare på dine spørgsmål. Hvad end det drejer sig om køberrådgivning, rådgivning til huslejefastsættelse, selvangivelse eller familieoverdragelse, kan du regne med os.
Når du udlejer en bolig på helårsbasis, kan du anvende virksomhedsordningen. Det betyder, at du kan få fradrag for dine renter og bidrag i huslejeindtægten. Samtidig kan du opspare overskud med en virksomhedsskat på kun 22%.
Din investering stiger formentlig i værdi – det viser den historiske udvikling i ejendomspriserne. Selv med en mindre årlig værdistigning på 2-3% får du en betydelig gevinst på dit forældrekøb.
Du kan under de rette forudsætninger sælge dit forældrekøb til dit barn til en fordelagtig pris, hvilket kan hjælpe dit barn godt i gang på boligmarkedet.
Når forældre laver et forældrekøb, er det ofte som håndsrækning til deres børn. Det er også en type investering, der historisk set har givet pæne fortjenester. Processen består typisk af fem faser:
I 2021 kom der nye regler for forældrekøbere, der anvender virksomhedsordningen.
For mange vil virksomhedsordningen stadig være den mest fordelagtige løsning, men det afhænger i høj grad af dine øvrige indtægtsforhold.
Derfor vil vi anbefale, at du søger professionel rådgivning for at få en konkret vurdering af, om det fortsat er hensigtsmæssigt at benytte virksomhedsordningen i de kommende regnskabsår.
Med kompetencer inden for skat, investering, fast ejendom og regnskab kan vi tilbyde værdifuld og professionel rådgivning i mange af livets store beslutninger.
Vi har samlet økonomisk og juridisk rådgivning under ét tag. Det betyder, at du hverken behøver købermægler, advokat, revisor eller udlejningsadministrator. Kun IVB.
Vores rådgivere har specialiseret sig i nicheområder som forædrekøb, dødsboskat, køb og udlejning af fast ejendom samt virksomhedsskatteordningen.
Forældrekøb er en betegnelse for, at forældre køber en lejlighed eller et hus med det formål at stille det til rådighed for deres børn. Det indebærer, at forældrene bliver udlejer og lejer boligen ud til deres børn, som bor i den. Forældrekøb har i mange år været en populær mulighed og er det fortsat, da det giver forældre mulighed for at støtte deres børn økonomisk og sikre dem en god studietid, hvor der er økonomisk råderum til at fokusere på studierne.
I et forældrekøb er det vigtigt at have sat sig ind i skattereglerne. Huslejeindtægterne skal nemlig beskattes, men heri kan ejendommens driftsudgifter fratrækkes.
Forældrekøbets driftsudgifter består ofte af ejerforeningsbidrag, forsikring, ejendomsskat mv. Ligeledes kan vedligeholdelsesudgifter fradrages, men ikke forbedringsudgifter.
Mens driftsudgifterne kan fratrækkes direkte i huslejeindtægten, er situationen en anden med renteudgifterne på grund af nye regler fra indkomståret 2021. De nye regler betyder, at renteudgifterne har fået en lavere fradragsværdi, så fradragsværdien nu svarer til den, der også kan opnås på forældrenes egen bolig.
Når du har et forældrekøb, skal du også være opmærksom på, at der ikke skal betales ejendomsværdiskat, hvilket er noget, som forældrene selv skal registrere.
Reglerne for et omvendt forældrekøb er de samme som for et almindeligt forældrekøb, og er derfor blot en betegnelse for det tilfælde, hvor det er børnene, der køber en ejendom og udlejer den til deres forældre. Det kan være en god løsning for familien samlet set, hvis forældrene pensionsmidler er bundet op i deres ejendom.
Ved at børnene køber den hidtidige bolig eller finder en anden bolig til forældrene, kan pensionsmidlerne frigives og anvendes til at forsøde pensionstilværelsen.
Der er flere grunde til, at forældre vælger at investere i et forældrekøb:
Vi råder altid vores forældrekøbere til at se den økonomiske gevinst som et sekundært forhold der begrunder købet at forældrekøbet, mens det primære argument skal være at hjælpe børnene til den rette studiebolig.
Forældrekøbet har ofte været anvendt af dine børn, og ikke af dig. Det betyder også, at fortjenesten ved salget er skattepligtig, og du er selv ansvarlig for at opgøre og indberette den til Skattestyrelsen.
Beskatningen afhænger af flere faktorer, heriblandt hvilken skatteordning du anvender i salgsåret (VSO, Kapitalafkastordningen eller de almindelige personskatteregler), samt hvordan din øvrige indkomst ser ud. Der er dog også mulighed for at opnå en række fradrag, som eksempel for købsomkostninger, salgsomkostninger og udgifter til forbedringer.
En interessant mulighed kan også være, at sælge forældrekøbet til dine børn, som i visse tilfælde kan resultere i, at en skattepligtig gevinst bliver skattefri. Der er dog visse betingelser, der skal opfyldes.
Fastsættelse af huslejen i et forældrekøb skal ske på normale markedsvilkår. Det er dog vigtigt at bemærke, at markedsvilkårene ikke altid afspejler de priser, der ses på diverse lejeportaler. Oftest kan huslejen i et forældrekøb sættes lavere end det, der ses på lejeportalerne og nogle gange til det halve.
Det kan derfor være en god idé at få en konkret vurdering af huslejeniveauet for den pågældende bolig.
Som forældrekøber, der udlejer en ejendom til sine børn, betragtes du som selvstændig erhvervsdrivende. Den årlige indkomst fra udlejningen, skal indberettes i din selvangivelser efter en af de tre beskatningsmetoder, der kan anvendes:
Du kan frit vælge den ønskede beskatningsmetode og ændre den år for år i forbindelse med indberetningen i selvangivelsen.
For de almindelige personskatteregler og kapitalafkastordningen, vil du mere eller mindre opnå det samme skattemæssige resultat, da købsprisen fra forældrekøbet fra 2021 ikke længere indgår i kapitalafkastgrundlaget. Derfor beregnet der ikke kapitalafkast af forældrekøbet.
Indkomsten fratrækkes driftsomkostninger i og indgår i den personlige indkomst, mens renter og bidrag fradrages i kapitalindkomsten.
Virksomhedsskatteordningen giver flere muligheder for skatteoptimering og foretrækkes ofte af forældrekøbere. Selvom fordelene er reduceret fra 2021, byder virksomhedsskatteordningen stadig på muligheder for skatteoptimering, især når indkomsten overstiger topskattegrænsen og der genereres overskud i forældrekøbet. Med virksomhedsordningen kan overskuddet opspares til en lavere foreløbig skat på 22%, og den resterende beskatning kan udskydes.
Det lavere beskattede overskud kan bruges til at nedbringe ejendommens gæld eller udføre forbedringer i forældrekøbet, hvilket giver en likviditetsfordel ved lavere løbende beskatning.
Forældre, der overvejer at lave et forældrekøb, kan stå over for spørgsmålet om, hvorvidt de bør engagere en revisor i processen. Lovmæssigt er det ikke påkrævet at bruge en revisor til forældrekøb, men det kan vise sig at være en fornuftig beslutning. En revisor med ekspertise inden for forældrekøb kan bidrage til at sikre optimal økonomisk planlægning og overholdelse af lovgivningen. Dette skaber tryghed omkring investeringen og den løbende drift af forældrekøbet.
Forældrekøbere kan være i tvivl om, hvorvidt de skal bruge en revisor ved forældrekøb. Der
Det nye ejendomsskattesystem træder i kraft fra 1. januar 2024, men udrulningen af de nye
Når forældre laver et forældrekøb, er det ofte som håndsrækning til deres børn. Det er
Forældrekøb kan ofte sælges med store fortjenester, efter at de i en årrække har fungeret
Hvis du påtænker at investere i en udlejningslejlighed i dag, som senere skal kunne fungere
Man skulle ikke tro, at det var muligt – men hvis man nærstuderer virksomhedsskatteloven og
Du er mere end velkommen til at udfylde kontaktformularen med dine oplysninger og sende en besked. Herefter kontakter vi dig snarest muligt.
Få et uforpligtende tilbud. Udfyld venligst formularen – så kontakter vi dig snarest muligt